Assalamualaikum wr wb

Selamat pagi semuanya...😀 bagaimana dengan materi minggu lalu terkait Kas dan kas kecil. Semoga semuanya sudah paham ya. Kali ini kita akan melanjutkan materi yang masih berkaitan dengan pengendalian intern kas, yaitu Rekonsiliasi Bank.

Rekonsiliasi bank adalah suatu proses pencocokan dan penyesuaian atas informasi catatan transaksi atau saldo kas antara catatan menurut nasabah dan bank. Rekonsiliasi bank juga berperan penting untuk mencegah terjadinya penyelewengan dana pada kedua belah pihak. Wikipedia

Pengertian Rekonsiliasi Bank, Komponen, Prosedur, Dan Fungsinya

Teori di dalam akuntansi sangat banyak salah satunya adalah rekonsiliasi bank. Seharusnya para petugas yang berperan sebagai tata kelola keuangan perusahaan juga harus memahami teori ini. Nah terkait hal tersebut, maka di bawah ini akan dijelaskan tentang rekonsiliasi bank. Uraiannya seputar pengertian, komponen, prosedur serta fungsi-fungsinya.

Pengertian Rekonsiliasi Bank

Rekonsiliasi bank adalah sebuah rangkaian catatan informasi yang menjelaskan tentang perbedaan-perbedaan kas. Seperti perbedaan antara catatan bank dengan catatan kas nasabah.

Tujuan Diberlakukannya Rekonsiliasi Bank

Rekonsiliasi bank perlu dilakukan semata untuk tujuan tertentu. Salah satunya adalah untuk memastikan adanya persamaan pencatatan atau justru perbedaan di antara laba perusahaan dengan laporan bank.

Rekonsiliasi bank juga perlu digarap semata untuk merapikan catatan laporan perbankan perusahaan untuk waktu tertentu. Paling tidak verifikasi ini bisa menjadi kontrol atas segala penerimaan maupun pembayaran dalam bentuk uang tunai maupun non tunai.

Komponen Rekonsiliasi Bank

Rekonsiliasi bank juga memiliki komponen-komponen tertentu. Jika satu saja yang terlewat, maka teori tersebut tidak bisa disebut sebagai proses rekonsiliasi bank. Ini dia komponen-komponen yang dimaksud:

1. Deposit In Transit

2. Outstanding Cek

3. Non-Sufficient Fund Check

Prosedur Rekonsiliasi Bank

Untuk menjalankan rekonsiliasi bank juga dibutuhkan prosedur-prosedur tertentu. Ini dia beberapa prosedur yang dimaksud:

1. Melakukan Perbandingan Saldo Kas Perusahaan dan Rekening dari Bank

2. Catat Transaksi Yang Dilakukan Oleh Bank

3. Lakukan Penelusuran Transaksi Masih Proses

4. Membuat Lembar Kerja Untuk Menghitung Selisih

5. Penelusuran dan Pengecekan Ulang

Fungsi Rekonsiliasi Bank

Rekonsiliasi bank memiliki fungsi-fungsi tertentu. Sedangkan fungsi yang paling umum adalah untuk mengetahui penyebab adanya perbedaan catatan keuangan perusahaan dengan di bank. Ini dia fungsi yang lebih lengkap:

1. Untuk mengetahui Jumlah nominal selisih saldo antara perusahaan dan bank
2. Untuk mengetahui penyebab terjadinya selisih antara uang di bank dengan catatan di perusahaan
3. Untuk mendeteksi kecurangan akuntansi
4. Bahan pemeriksa kesalahan pencatatan yang dilakukan oleh pegawai keuangan perusahaan
5. Sebagai pengawasan terhadap pengelolaan kas

Itulah penjelasan singkat tentang rekonsiliasi bank. Semoga bisa menjadi tambahan ilmu pengetahuan untuk Anda. Utamanya yang membidangi pekerjaan sebagai tenaga akuntasi di perusahaan.