Desain Sistem Akuntansi Dengan Microsoft Excel

Buku Besar adalah kumpulan beberapa transaksi sejenis dalam satu kesatuan, langkah selanjutnya adalah membuat tabel buku besar, jumlah buku besar yang di buat sebnayak jumlah akun atau perkiraan yang di miliki oleh suatu perusahaan atau organisasi. Contoh Buku Besar persediaan dapat di lihat seperti gambar di bawah ini:

Neraca Saldo adalah merupakan neraca yang menggambarkan aktivitas suatu organisasi dalam sutu periode tertentu, neraca saldo juga merupakan titik awal yang baik untuk penyusunan laporan keuangan, isi neraca saldo terdiri dari salado saldo perkiraan yang terdapat dalam buku besar perkiraan yang diatur sesuai dengan standar akuntansi . Contoh Neraca Saldo seperti terlihat di bawah ini :

Pelaporan adalah merupakan kegiatan akuntansi dimana pada tahap ini kegiatannya adalah menyajikan laporan keuangan keuangan yang berguna bagi pihak intern perusahaan maupun pihak extern perusahaan.

Laporan keuangan adalah  merupakan ringkasan kejadian kejadian dalam suatu perusahaan dalam suatu periode tertentu. Laporan keuangan menuru standat akuntansi keuangan(SAK) terdiri atas (1). Neraca, (2). Laporan Laba Rugi, (3). Laporan Perubahan Modal atau Ekuitas, (4). Arus Kas, (5). Catatan atas Laporan Keuangan)

Hasil akhir siklus akuntansi adalah laporan keuangan. Untuk perusahaan perseorang terdiri dari : Neraca, Lapporan Rugi Laba dan Laporan Perubahan Modal, untuk lebih jelasnya dari contoh diatas (Salon Sekar Kedaton) sebagai berikut :

Langkah selanjutnya adalah menyiapkan Tabel Buku Besar, seperti di jelaskan diatas buku besar merupakan kumpulan dari transaksi yang sejenis. Bentuk tabel buku besar yang di gunakan seperti gambar di bawah ini:

Langkah selanjutnya adalah megisi formula atau fungsi VLOOKUP untuk mengisi nama perkiraan atau nama akun dengan cara:

1.         Mengisi nama Akun

Untuk mengisi nama akun Letakkan Pointer pada SEL C6, ketiklah fungsi =VLOOKUP( pada sel tersebut, selajutnya klik SEL C5, bubuhkan tanda $ , atau string ; di depan sel tersebut, selajutnya master account, bloklah sheet tersebut mulai dari SEL A4 sampai C82, seperti terlihat pada gambar di bawah ini:

Selanjuynya adalah menentukan kolom ke berapa yang akan kita baca, dalam hal ini adalah kolom ke 3 jika menggunakan bahasa indonesia, dan kolom ke 2, kemudian bubuhkan tanda , atau ; kemudian ketik angka 3, bubuhkan kembali tanda , atau ; selanjutnya pilih false, maka akan membentuk fungsi vlookup seperti berikut ini =VLOOKUP(C5,'Master Account'!A4:C82,3,FALSE)

1.       Mengisi Saldo Awal Buku Besar

Untuk mengisi saldo awal buku besar caranya tidak berbeda dengan langkah mengisi nama akun yaitu menggunakan fungsi VLOOUP, bedanya terletak pada kolom yang di baca pada master akun dalam hal ini adalah saldo terletak pada kolom ke 5 jika akun bersaldo normal debet seperti rumus berikut =VLOOKUP(C5,'Master Account'!A4:C82,5,FALSE), dan kolom ke 6 jika bersaldo normal kredit speti fomula berikut : =VLOOKUP(C5,'Master Account'!A4:C82,6,FALSE)

2.       Menjumlahkan Mutasi Transaksi

Untuk mengisi jumlah mutasi transaksi debet dan ktedit di gunakan fungsi SUMIF, dengan cara letakkan pointer pada sel F11 selajutnya ketik fungsi SUMIF( pada sel tersebut, selanjutnya klik sheet jurnal umum,bloklah sel A7 sampai sel G100 seperti gambar di bawah ini: